Хочешь запустить своё дело в Польше, но не можешь разобраться с налогами?
Тогда этот выпуск для тебя!
Детально и доступно разбираем систему налогообложения ИП в Польше и говорим, на что обратить внимание.
Поэтому смотри выпуск до конца, а ниже - мы представляем текстовую версию.
В Польше физическое лицо предприниматель имеет право выбрать себе форму налогообложения.
То есть ты сам выбираешь, какие налоги и по какой системе тебе платить.
Мало того, раз в год можно поменять эту систему, выбрав другую.
Формы налогообложения ИП в Польше
В Польше есть 4 формы налогообложения:
- Налог на общих основаниях;
- Линейный налог;
- Единый налог;
- Налоговая карта.
Налог на общих основаниях
Общая форма заключается в налогообложении прибыли предпринимателя в зависимости от размера доходов и в соответствии с двухуровневой шкалой.
Когда прибыль не превышает 120 000 тыс. злотых в год, налоговая ставка составляет 17%.
Кроме этого, предприниматель должен платить ZUS.
Первые полгода предприниматель в Польше платит только льготный ZUS - 420 злотых в месяц, если доход будет менее 6000 тыс. злотых, и все что свыше - это 9% от суммы дохода.
Позже к этой сумме добавятся социальные взносы.
Плюсы и минусы налогообложения на общих условиях
Основными плюсами данной формы налогообложения являются:
- возможность пользоваться налоговыми льготами;
- уплата налога только после вычета расходной части предпринимателя.
Минусы налогообложения на общих условиях:
- после превышения налогового порога в размере 120 тыс. злотых ставка повышается до 32%;
- много формальностей связанных с ведением фирменной документации.
Линейный налог в Польше
При выборе данной формы налогообложения в Польше, обрати внимание на то, что вне зависимости от размеров прибыли тебе прийдётся заплатить государству 19%.
Как и при налогообложении на общих условиях, необходимо вести Книгу доходов и расходов.
Форма линейных налогов в Польше удобнее, чем вариант с общими условиями, так как не нужно обращать внимания на налоговый порог и сумму уменьшающую налог.
Система уплаты ZUS такая же, как и в случае с налогом на общих основаниях.
Единый налог - ryczałt
Форма налогообложения, при которой предприниматель платит налог от выручки.
При выборе данной формы относительно низкие налоговые ставки от 2 до 17%.
Сумма ZUS в свою очередь так же едина в данном случае:
Есть 3 доходных порога: до 60 тыс., до 300 000 и свыше 300 000 злотых.
Сумма к оплате страховых взносов равняется 336, 560 и 1008 тыс. злотых.
Обрати внимание!
Данной формой налогообложения может воспользоваться предприниматель, который в текущем году начинает свою деятельность или же в предыдущем году сумма его дохода не превысила 2 млн. евро.
Данная форма отлично подойдёт тем предпринимателям, у которых расходы минимальны.
Например, арендодателям квартир, программистам, фрилансерам и так далее.
VAT в Польше - налог на добавочную стоимость.
В Польше НДС составляет 23%, а в некоторых случаях может равняться 3,5 или 8%..
Нулевая ставка VAT касается экспорта товаров или услуг в другие страны ЕС.
Твой доход как предпринимателя меньше 200 тыс. злотых в год?
Значит ты можешь быть освобожден от регистрации в качестве плательщика VAT.
Но есть виды деятельности, при которых регистрироваться плательщиком VAT обязательно.
Например:
- Консалтинг;
- Бухгалтерские услуги;
- Юридические услуги.
Как расчитать VAT на свои услуги и товары?
К стоимости своего товара или услуги добавляешь 23%.
А в конце месяца высчитаешь сколько было затрачено и сколько получено VAT.
Остаток необходимо вернуть государству.
Нуждаешься в помощи с выбором формы налогообложения?
Обратись к нам!
Оставляй заявку на консультацию ниже или звони по указанному номеру телефона.
Полезные материалы:
5 этапов по открытию бизнеса в Польше: выбор формы деятельности и налогообложения, ZUS и регистрация
Индивидуальный предприниматель в Польше. Кто им может стать и как зарегистрировать деятельность?
Spółka z o.o. в Польше: всё о налогообложении и бухгалтерии
Как открыть фирму в Польше? Всё о быстрой онлайн регистрации юридического лица - Spółka z o.o. и другие
Бизнес и ВНЖ в Польше: Карта побыту вне зависимости от формы деятельности
Бизнес в Польше - Ошибки начинающих: бухгалтер, выбор формы деятельности, управление средствами
