Налогообложение ИП в Польше - Что нужно знать? - Бизнес в Польше

Хочешь запустить своё дело в Польше, но не можешь разобраться с налогами?

Тогда этот выпуск для тебя!

Детально и доступно разбираем систему налогообложения ИП в Польше и говорим, на что обратить внимание.

Поэтому смотри выпуск до конца, а ниже - мы представляем текстовую версию.

В Польше физическое лицо предприниматель имеет право выбрать себе форму налогообложения.
То есть ты сам выбираешь, какие налоги и по какой системе тебе платить.
Мало того, раз в год можно поменять эту систему, выбрав другую.

Формы налогообложения ИП в Польше

В Польше есть 4 формы налогообложения:

• Налог на общих основаниях;
• Линейный налог;
• Единый налог;
• Налоговая карта.

Налог на общих основаниях

Общая форма заключается в налогообложении прибыли предпринимателя в зависимости от размера доходов и в соответствии с двухуровневой шкалой.

Когда прибыль не превышает 120 000 тыс. злотых в год, налоговая ставка составляет 17%.

Кроме этого, предприниматель должен платить ZUS.

Первые полгода предприниматель в Польше платит только льготный ZUS - 420 злотых в месяц, если доход будет менее 6000 тыс. злотых, и все что свыше - это 9% от суммы дохода.

Позже к этой сумме добавятся социальные взносы.

Плюсы и минусы налогообложения на общих условиях

Основными плюсами данной формы налогообложения являются:

• возможность пользоваться налоговыми льготами;
• уплата налога только после вычета расходной части предпринимателя.

Минусы налогообложения на общих условиях:

• после превышения налогового порога в размере 120 тыс. злотых ставка повышается до 32%;
• много формальностей связанных с ведением фирменной документации.

Линейный налог в Польше

При выборе данной формы налогообложения в Польше, обрати внимание на то, что вне зависимости от размеров прибыли тебе прийдётся заплатить государству 19%.

Как и при налогообложении на общих условиях, необходимо вести Книгу доходов и расходов.

Форма линейных налогов в Польше удобнее, чем вариант с общими условиями, так как не нужно обращать внимания на налоговый порог и сумму уменьшающую налог.

Система уплаты ZUS такая же, как и в случае с налогом на общих основаниях.

Единый налог - ryczałt

Форма налогообложения, при которой предприниматель платит налог от выручки.

При выборе данной формы относительно низкие налоговые ставки от 2 до 17%.

Сумма ZUS в свою очередь так же едина в данном случае:
Есть 3 доходных порога: до 60 тыс., до 300 000 и свыше 300 000 злотых.
Сумма к оплате страховых взносов равняется 336, 560 и 1008 тыс. злотых.


Обрати внимание!

Данной формой налогообложения может воспользоваться предприниматель, который в текущем году начинает свою деятельность или же в предыдущем году сумма его дохода не превысила 2 млн. евро.

Данная форма отлично подойдёт тем предпринимателям, у которых расходы минимальны.

Например, арендодателям квартир, программистам, фрилансерам и так далее.

VAT в Польше - налог на добавочную стоимость.

В Польше НДС составляет 23%, а в некоторых случаях может равняться 3,5 или 8%..

Нулевая ставка VAT касается экспорта товаров или услуг в другие страны ЕС.

Твой доход как предпринимателя меньше 200 тыс. злотых в год?
Значит ты можешь быть освобожден от регистрации в качестве плательщика VAT.

Но есть виды деятельности, при которых регистрироваться плательщиком VAT обязательно.

Например:

• Консалтинг;
• Бухгалтерские услуги;
• Юридические услуги.

Как расчитать VAT на свои услуги и товары?

К стоимости своего товара или услуги добавляешь 23%.
А в конце месяца высчитаешь сколько было затрачено и сколько получено VAT.
Остаток необходимо вернуть государству.

Нуждаешься в помощи с выбором формы налогообложения?

Обратись к нам!

Оставляй заявку на консультацию ниже или звони по указанному номеру телефона.

Полезные материалы:

5 этапов по открытию бизнеса в Польше: выбор формы деятельности и налогообложения, ZUS и регистрация

Индивидуальный предприниматель в Польше. Кто им может стать и как зарегистрировать деятельность?

Spółka z o.o. в Польше: всё о налогообложении и бухгалтерии

Как открыть фирму в Польше? Всё о быстрой онлайн регистрации юридического лица - Spółka z o.o. и другие

Бизнес и ВНЖ в Польше: Карта побыту вне зависимости от формы деятельности

Бизнес в Польше - Ошибки начинающих: бухгалтер, выбор формы деятельности, управление средствами